Консультации проводятся по предварительной записи
каждую пятницу
с 10:00 до 16:00
Длительность консультации 1 час
каждую пятницу
Записаться на консультацию
СЕРВИСЫ ЭКОСИСТЕМЫ АМПИР ДЕКОР
профессиональные консультации
для дизайнеров и дизайн-бюро
Мы рады приветствовать дизайнеров и декораторов, желающих получить бухгалтерскую или юридическую консультацию.
Консультации распространяются на сферу профессиональной деятельности, связанную с актуальным или планируемым сотрудничеством с Ампир Декор.
Поможем
разобраться в выборе формы для ведения бизнеса (ИП или ООО)
ОТВЕТИМ
на вопросы, касающиеся налогообложения
ЗАЧЕМ ДИЗАЙНЕРУ ИП?
Преимущества статуса индивидуального предпринимателя
1
Статус ИП подтверждает вашу серьезность как профессионала в глазах заказчика. Если вы начинающий дизайнер, то в качестве индивидуального предпринимателя будете выглядеть ответственнее, чем человек «с улицы». Статус ИП подчеркивает, что вы занимаетесь профессией на постоянной основе и готовы нести ответственность за свои решения.
2
Заключить договор с ИП на предоставление работ для заказчика проще и безопаснее, чем оформлять отношения с физлицом. Делать безналичные переводы, особенно когда речь идет о крупных суммах, тоже удобнее и безопаснее.
3
ИП дает свободу действий, так ценную в бизнесе. К примеру, вы сможете нанимать собственных сотрудников на основе трудовых договоров, тем самым получая возможность порепетировать переход в более сложную форму бизнеса — ООО.
НАСКОЛЬКО ПРОСТО ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ИП?
Это действительно просто! Получить свидетельство о статусе индивидуального предпринимателя можно:
- без разработки учредительных документов и их заверения у нотариуса
- без обязательного изготовления печати
- без оплаты уставного капитала
КАК БЫСТРО ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ИП?
На регистрацию ИП по месту жительства закон отводит максимум 5 рабочих дней с даты подачи документов. Сам процесс можно провести удаленно (в электронной форме без визита в ФНС) через кредитные организации (банки), оказывающие содействие в открытии ИП или через сервис ФНС «Онлайн регистрация бизнеса» (при наличии электронной подписи), а также при условии личной явки через МФЦ / Мои документы, через нотариуса, через Единый регистрационный центр по Вашему месту жительства. В рамках консультации «Ампир Декор» мы поможем Вам с оформлением документов (в частности, заполним форму Р21 001, Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения) и дадим подробную юридическую консультацию (выбор кодов ОКВЭД, оптимального способа подачи документов и пр.)
В ЧЕМ НАЛОГОВАЯ ВЫГОДА ИП?
При ведении бизнеса через ИП вы можете перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). В таком случае Налоговой службе будут отходить всего лишь 6% от полученного Вами дохода. Для сравнения: НДФЛ для физических лиц составляет 13%
Также для индивидуального предпринимателя не устанавливается лимит по остатку денег в кассе, и вы можете распоряжаться всеми своими средствами по собственному усмотрению. ИП может снять деньги с расчетного счета в любое время!
КАКИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ИП БУДЕТ
НЕСТИ ПЕРЕД ГОСУДАРСТВОМ?
- Уплачивать налоги со своего дохода (6% если вы выбираете УСН)
- Отчислять обязательные платежи в Пенсионный фонд РФ
Уплата взносов обязательна и прекращается лишь с официальным закрытием ИП.
В ЧЕМ ПРЕИМУЩЕСТВО РЕГИСТРАЦИИ ИП ИМЕННО ДЛЯ ДИЗАЙНЕРА?
Вы сэкономите на налогах, легализуете свою деятельность, сможете нанять людей в команду и обеспечите себя пенсией в случае выплат взносов в Пенсионный Фонд. Вдобавок, ведение этой формы бизнеса не потребует материальных инвестиций. Статус ИП поможет взять льготный кредит для малого бизнеса и позволит участвовать в госконтрактах. Также индивидуальный предприниматель может зарегистрировать свой собственный товарный знак. Вот почему ИП для дизайнера — лучший вариант.
ПОДХОДИТ ЛИ ФОРМА ИП ЛИЧНО МНЕ?
Если вы дизайнер, занимающийся исключительно реализацией проектов, то ИП ваша история. Но, если в будущем вы грезите о собственной дизайн-студии с партнерами и инвесторами или планируете стать дилером интерьерных товаров и заниматься заключением сделок с поставщиками, рамки ИП могут оказаться слишком узки. Для таких амбициозных планов стоит задуматься о получении статуса юридического лица.
ПОМОЩЬ ДИЗАЙНЕРУ
Упрощенная система налогообложения (УСН) в вопросах и ответах
Какие системы налогообложения существуют?
Общая система налогообложения, Патентная система налогообложения и Упрощенная система налогообложения (УСН). В рамках УСН объектом налогообложения можно выбрать доходы или доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы»).
Каковы условия применения УСН?
Формула применения УСН выглядит следующим образом:
Сотрудников < 100 человек
Доход < 150 млн.руб.
Сотрудников < 100 человек
Доход < 150 млн.руб.
Есть ли ограничения по применению УСН?
Отдельные условия существуют для организаций. Доля участия в них других организаций не может превышать 25%. УСН также не применим для организаций, у которых есть филиалы.
Когда нужно выбирать систему налогообложения?
При регистрации ИП или ООО.
Как перейти на УСН уже существующей организации?
Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 112,5 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ) и выполнены все выше перечисленные условия применения УСН. Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).
Как посчитать налог УСН?
Расчет налога производится по следующей формуле (статья 346.21 НК РФ):
Сумма налога = Ставка налога х Налоговая база
Сумма налога = Ставка налога х Налоговая база
Что такое «налоговая база»?
При применении УСН налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговой базой при УСН с объектом «доходы» является денежное выражение всех доходов предпринимателя. На УСН с объектом «доходы минус расходы» базой является разница доходов и расходов. Чем больше расходов, тем меньше будет размер базы и, соответственно, суммы налога.
В чем особенности УСН при выборе объекта «доходы минус расходы»?
Уменьшение налоговой базы по УСН с объектом «доходы минус расходы» возможно не на все расходы, а лишь на те, что перечислены ст. 346.16 НК РФ. Доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. Для налогоплательщиков, выбравших объект «доходы минус расходы» действует правило минимального налога: если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога, то уплачивается минимальный налог в размере 1% от фактически полученного дохода.
Каковы ставки налога для УСН?
Налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Налог уплачивается с суммы доходов. Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т. д. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода. При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий.
Когда и где платить налог УСН?
Отчетный период – квартал, полугодие, 9 месяцев. Налоговый период – год. Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства.
Можно ли заплатить налог авансом?
Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) (п.5 ст. 346.21 НК РФ).
Когда следует заполнить и подать декларацию по УСН?
Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Когда оплачивается налог по итогам года?
Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Что делать, если последний день уплаты выпадает на выходной?
Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день.
Какие способы оплаты существуют?
Через банк-клиент, формированием платёжного поручения, квитанцией для безналичной оплаты. В помощь при формировании платёжного поручения могут быть применены электронные сервисы nalog.ru
Есть ли отчетность при УСН?
Да. Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Форма отчетности утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99 «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения». В электронной форме (зарегистрированы в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.
Как подать декларацию?
Вы можете сдать отчетность в ИФНС лично или через уполномоченного представителя. Направляя отчетность почтовым отправлением, убедитесь, что приложена опись вложения. При отправке налоговой декларации (расчета) по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления. Также можно представить отчетность в электронной форме с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Для формирования и сдачи отчетности можно привлечь сервисы «Мое дело» или «Точка».
Существуют ли штрафные санкции, если не сдавать отчет?
При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней могут быть приостановлены операции по счету (заморозка счета ст.76 НК РФ). Опоздание со сдачей отчетности влечет за собой штраф в размере от 5% до 30% суммы неуплаченного налога за каждый полный либо неполный месяц просрочки, но не менее 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).
— Бесплатные Сайты и CRM.